Все про банковское дело

… Дев'ятий знак - захисний ключ, що застосовується при автоматизованому веденні обліку в електронних міжбанківських розрахунках. Для банків- ключевание рахунків обов'язково, тому що програми обчислювального центра ЦБ РФ не приймають рахунки не мають ключа або имеющие неправильний ключ. Порядок розрахунку ключа в номері особового рахунка визначений у листі Банку Росії від 08.09.97 р. No 515. Для бюджетних рахунків 15 і 16 розряди використовуються як визначник символу звітності. Про деякі особливості в нумерації особових рахунків, що відкриваються на рахунках по обліку доходів і коштів бюджетів, повідомлено вказівкою Центробанку від 19.11.97 р. No 26-в. Якщо банк не має філій або відділень, то вільні знаки може використовувати за своїм розсудом. Особові рахунки відкриваються по зростанню порядкових номерів. Слід зазначити, що це не завжди зручно. Найбільш зручним є такий порядок нумерації клієнтських рахунків, коли клієнтові привласнюється індивідуальний номер і цей номер включається в номер особового рахунка. Деякі особливості має нумерація бюджетних рахунків, які описані в главі про облік бюджетних коштів. Розрядність і порядок нумерації особових рахунків депо визначений інструкцією від 25.07.96 р. No 44. Порядок і нумерація особових рахунків по інших позабалансових рахунках визначається самостійно кредитною організацією. Операції по особовому рахунку відображаються на бланку встановленої форми ведення особового рахунка. До обов'язкових реквізитів ведення особових рахунків ставляться: а) дата операції; б) номер документа операції; в) кореспондуючий рахунок; г) сума операції; д) оборот по дебету й оборот по кредиту; е) залишки по рахунку. Типовою формою виписки з особового рахунка є форма по який установи Банку Росії видають виписки своїм клієнтам. Ця форма спеціальною вказівкою Центробанку рекомендований кредитним установам для видачі клієнтам і приведенна нижче. Програми «Операційний день банку» дозволяють одержувати такі форми на комп'ютерах. Виписку з особових рахунків клієнтів банки роздруковують у двох екземплярах. Один екземпляр передається клієнтові у встановленому порядку, а другі екземпляри виписок зшиваються й зберігаються в банку. Виписки по клієнтських рахунках роздруковують за кожний день протягом якого по них були зроблені які-небудь операції, а по валютних поточних рахунках ще й на кожниний останній робочий день місяця із вказівкою карбованцевого еквівалента іноземної валюти (для складання клієнтом бухгалтерської звітності). … Далее »