Все про банковское дело

… Бухгалтерські й касові журнали й щоденні баланси брошуруються по місяцях. Бухгалтерські (меморіальні) документи зберігаються підшитими за кожниний робочий день у зростаючому порядку номерів дебетованих балансових рахунків. Добірка документів здійснюється працівником, на який покладене формування документів. В окремі сшивы (папки) містяться касові документи, документи по внесках громадян, по кредитах індивідуальним позичальникам, по операціях з дорогоцінними металами, інвалютою й по господарських операціях банку, оскільки ці документи відрізняються строком зберігання. Відповідно до Тимчасового положення про правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями (філіями) і іншими клієнтами Банку Росії при здійсненні розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії при роботі з електронними документами, використовуваними при здійсненні безготівкових розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії і їхньому зберіганні є кілька особливостей. Архіви електронних документів, коштів перевірки правильності цифрового підпису й інших архівів ведуться в установах Банку Росії й в учасників у розрізі всіх вхідних і вихідних електронних документів у відповідності зі строками зберігання, установленими для платіжних документів на паперових носіях. Правила ведення зазначених архівів регулюються чинним законодавством, включаючи нормативні акти Банку Росії, і Договором. Знищення електронних документів провадиться у відношенні відповідних програмних даних з одночасним знищенням копій цих документів на паперових носіях. У роботі банку кількість документів дуже велике й зберігання документів завжди залишається злободенним питанням. Деякі банки микрофильмируют документи. При цьому послу знищення документів, після закінчення строку зберігання, у банку залишаються мікрофільми. Однак мікрофільми не заміняють первинні документи до закінчення терміну їхнього зберігання, що підтверджено листом ЦБ РФ від 30.11.94 р. No 09-10-2/1141. Керівником банку призначається спеціальна комісія з посадових осіб банку, на яку покладає рішення по знищенню документів після закінчення строку їхнього зберігання. Спеціальні співробітники підготовляють акти про виділення справ до знищення. … Далее »