Все про банковское дело

… 6) Журнал зведених підсумків операцій з облігаціями. 7) Заявки комерційних банків у торговельній системі про купівлю-продажу цінних паперів за перевіряється период, що. 8) Виписки з реєстрів угод із цінними паперами на ММВБ за перевіряється период, що. 9) Розпорядження бухгалтерії з відділу цінних паперів про відбиття здійснюваних угод з державними цінними паперами на рахунках. 10) Регістри аналітичного обліку й документи для комерційних банків по вибірці. Аудит дилерських операцій включає: 1) Перевірку наявності договору зі ЦБ РФ і ММВБ. 2) Перевірку повноважень трейдеров. 3) Підтвердження вірогідності бухучета по інвестиційних операціях. 4) Перевірку балансового обліку результатів на ОРЦБ за підсумками операцій на ринку. 5) Підтвердження вірогідності віднесення на рахунок доходів або видатків сальдо нагромадження процентного або купонного доходу. 6) Перевірку наявності регістрів аналітичного обліку. 7) Перевірку відповідності даних синтетичного й аналітичного обліку. 8) Оцінку якості сформованого портфеля цінних паперів. 9) Перевірку наявності й відповідності обліку на рахунку ДЕПО придбаних цінних паперів. 10) Перевірку правильності й своєчасності відкриття рахунку, включаючи інвестиційний і торговельний портфель комерційного банку. 45. Перевірка порядку утворення й використання резерву під знецінення цінних паперів. В останнійій робочий день кожного місяця здійснюється переоцінка по реальній ринковій вартості вкладень кредитних організацій у цінні папери. Переоцінка здійснюється по середній ринковій ціні на останнійій робочий день. Критерії віднесення цінних паперів до паперів з ринковим котируванням: 1) Включення даного цінного папера в лістинг цінних паперів не менш чим на одній фондовій біржі або у фондовому відділі товарної біржі. 2) Середньомісячний біржовий оборот по даних цінних паперах за підсумками звітного кварталу не повинен бути менше суми, еквівалентної 20000 євро. 3) Публікація офіційного біржового котирування в загальнодоступних виданнях. 4) Відсутність обмежень на обіг цінних паперів. У випадку, якщо по цінних паперах, що задовольняють цим критеріям, ринкова ціна в день переоцінки виявиться нижче балансової, кредитна організація зобов'язана створити резерв під знецінення цінних паперів у розмірі зниження ціни щодо балансової вартості. … Далее »