Все про банковское дело

… А). Юридичні особи Поточні рахунки в іноземній валюті 1. правильність відкриття рахунків заява на відкриття рахунку рішення на створення, реорганізацію підприємства засвідчена копія Уставу (Положення) завірена картка зі зразками підписів і відбиток печатки розпорядження по банку про відкриття рахунку довідка в податкову інспекцію про відкриття валютного рахунку 2. правильність ведення рахунку з'ясувати, на підставі яких документів здійснюються платежі по рахунках звірення операцій, відбитих на особових рахунках з первинними документами звірення записів по особових рахунках клієнтів з виписками з них (як часто виписки передаються клієнтові, порядок підтвердження клієнтом одержання виписки) 3. правильність нарахування відсотків по залишкам (якщо нараховуються) 4. підтвердження залишків Б). Фізичні особи Звіти в податкову інспекцію про рух по рахунку на суму 10 000 доларів і більше або еквівалент. Питання 3. Надходження/списання валютних коштів Інструкція ЦБР №19 від 12.10.93 Необхідно переконатися в наявності й правильному оформленні «паспортів угоди». Паспорт угоди - базовий документ валютного контролю, оформлюваний експортером у банку й утримуючої відомості про зовнішньоекономічну угоду, необхідні для здійснення цього контролю, викладені в стандартизованій формі. Паспорт угоди повинен містити: Реквізити банку найменування філія поштова адреса Реквізити експортера найменування код ОКПО юридична адреса номер рахунку форма розрахунків - акредитив, інкасо, переклад надходження виторгу - аванс, строк надходження Ліцензія Банку Росії - у випадку відстрочення платежу на період понад 180 днів Підпису уповноважених осіб Особливі оцінки банку Банк розглядає надані йому документи: на відповідність даних ПС умовам контракту звіряє підпису уповноважених осіб і підписує паспорт угоди. Перший екземпляр ПС вертається експортерові. Другий екземпляр служить підставою для відкриття досьє. З підписанням контракту банк приймає даний контракт на розрахункове обслуговування й виражає згода на виконання функцій по валютному контролі. 2. Списання валютних коштів Безготівкове - переконатися в наявності договорів на імпорт продукції (товарів, послуг), звірити виписки по рахунках з контрактами Наявне - тільки на відрядні видатки при наявності відповідних документів (розпорядження керівників підприємства, розрахунок відрядних видатків по нормах) 3. … Далее »