Все про банковское дело

… Переконатися в тім, що співробітники банку контролюють розрахунки між резидентами в іноземній валюті (подібні розрахунки дозволені тільки при наявності відповідних ліцензій ЦБ РФ). Обов'язковий продаж частини валютного виторгу Інструкція Банку Росії №7 від 29.07.92 «Про порядок обов'язкового продажу підприємствами, об'єднаннями, організаціями частини валютного виторгу через уповноважені банки й проведення операцій на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації». Обов'язковому продажу підлягають всі суми надходжень від юридичних і фізичних осіб, у тому числі як аванси й передоплати. Не підлягають: надходження як внески в Статутний фонд, а також дивіденди, отримані від участі в капіталі надходження від продажу фондових цінностей, а також дивіденди по фондових цінностях надходження у вигляді притягнутих кредитів (внесків, депозитів), а також суми, що надходять у погашення наданих кредитів (депозитів, внесків), включаючи нараховані відсотки надходження у вигляді пожертвування на благодійні цілі надходження у вигляді повернення авансових платежів по невиконаних імпортних контрактах У ході перевірки порядку обов'язкового продажу частини валютного виторгу перевіряється: надходження валютного виторгу на транзитний рахунок, а не на поточний рахунок клієнта повідомлення одержувача письмово не пізніше наступного дня одержувач валюти повинен протягом 7 календарних днів доручити вповноваженому банку продати 75% валютного виторгу на внутрішньому ринку переконатися, що банк не зберігав на транзитному рахунку отриману валюту більше 7 днів і списав 25 % на поточний валютний рахунок і 75% на рахунок 47405 «Розрахунки із клієнтами по покупці/продажу іноземної валюти». переконатися, що 75% валютного виторгу було продано протягом 3 робочих днів після зарахування на 47405 счет. переконатися, що банк не перевищив норми винагороди, установлені законодавчо (комісійні банку склали не більше 1, 3% від суми проданої валюти (включаючи комісію біржі) і комісійні біржі - менш 0, 3%) Проведення: Надходження виторгу Дт 30110 Кт 40702 тр. Перерахування Дт 40702тр Кт 40702 тік. Дт 40702тр Кт 47405 Пер. на рахунок біржі Дт 47405 Кт 30109 Одержання рублів Дт 30109 Кт 47405 Зарахування клієнтові Дт 47405 Кт 40702 Комісія банку Дт 47405 Кт 70103 Обмінні операції Безготівкові операції Наявна (касова) угода - угода з негайною поставкою. … Далее »