Все про банковское дело

… 810 Кт 20206. 840 Кт 70103 - курсова різниця продаж за курсом нижче офіційного курсу ЦБ Дт 20206. 810 Кт 20206. 840 Дт 70205 - курсова різниця покупка за курсом вище офіційного курсу ЦБ Дт 20206. 840 Кт 20206. 810 Дт 70205 - курсова різниця покупка за курсом нижче офіційного курсу ЦБ Дт 20206. 840 Кт 20206. 810 Кт 70103 - курсова різниця Валютна позиція Інструкція БР № 41 «Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції й контролі за їхнім дотриманням уповноваженими банками РФ» від 22.05.96. Валютна позиція - вимоги й зобов'язання вповноваженого банку у відповідних валютах. Відкрита валютна позиція - різниця сум вимог і зобов'язань банку в окремих іноземних валютах, що створює ризик втрат при несприятливій зміні курсу обміну валют. Коротка відкрита валютна позиція - ОВП в окремій іноземній валюті, пасиви й позабалансові зобов'язання в якій кількісно перевищують активи й позабалансові вимоги в цій іноземній валюті. Група валют країн європейського союзу - німецька марка, французький франк, голландський гульден, фінляндська марка, італійська ліра, іспанська песета, португальське ескудо, австрійський шилінг, бельгійський франк, люксембурзький франк, ірландський фунт, ЄВРО. Операції, що впливають на зміну ОВП: *** одержання процентних і інших доходів нарахування процентних і оплата операційних видатків конверсійні операції термінові валютні операції інші операції банку з іноземною валютою й валютними цінностями за винятком угод з дорогоцінними металами. Валютна позиція виникає на дату висновку угоди й на дату зарахування коштів на рахунки доходів і/або видатків. Ліміт валютної позиції: - на кінець операційного дня сумарна величина всіх довгих (коротких) позицій не повинна перевищувати 20% від капіталу банку. - за станом на кінець операційного дня довга (коротка) позиція по групі іноземних валют країн Європейського союзу, а також довгі (короткі) позиції в інших окремих валютах не повинні перевищувати 10% від капіталу. Приклад розрахунку ОВП: Відповідно до вимог законодавства, необхідно привести у відповідність позиції по наступних валютах: Англійський фунт стерлінгів перевищення довгої позиції - 6% Швейцарський франк перевищення короткої позиції - 8% Сумарне значення по валютах країн, що входять у європейський союз, а саме по німецькій марці - 6 000 руб. … Далее »