Все про банковское дело

… 6) По ожидаемости для кредитної організації: а) очікувані - перевірки, про які кредитна організація сповіщається заздалегідь інформаційним листом ЦБ РФ; б) раптові - перевірки, про які кредитна організація заздалегідь не предупреждается. Матеріали перевірки оформляються у формі акту, що складається в трьох екземплярах: 1) Віддається в кредитну організацію; 2) Залишається у відділі інспектування; 3) Направляється у відділ нагляду. Акт не повинен розголошуватися третім особам. Форма акту довільна, однак, ЦБ РФ рекомендує включати в нього розділи: 1) Титульний аркуш; 2) Утримування перевірки; 3) Склад робочої групи; 4) Формуляр банку; 5) Розділи по кожному виді операцій з інспекційним висновком; 6) Підсумковий висновок, де дається оцінка всієї діяльності банку. 15. Перевірка установчих документів кредитної організації. Як джерело інформації для виявлення порушень при перевірці установчих документів і внутрішніх становищ кредитних організацій використовуються: 1) Установчі документи; 2) Внутрішні становища, що регламентують діяльність кредитних організацій; 3) Протоколи зборів акціонерів, засідань Ради директорів, контрольно-ревізійної комісії, Правління банку, кредитного комітету й інших колегіальних органів; 4) Плани роботи кредитної організації; 5) Накази й розпорядження керівника кредитної організації; 6) Акти перевірок; 7) Облікова політика; 8) Дані бухгалтерського обліку й звітності кредитної організації. Перевірка установчих документів включає наступні етапи: 1) Виявлення наявності наступних документів: а) у головній організації: ліцензії, устав, установчий договір, додаткові угоди, зміни до уставу й складу засновників, новий устав і ліцензії при зміні організаційно-правової форми банку; б) у філії: наявність положення про філію, заснованої у відповідність із вимогами уставу, наявність доручення на здійснення операцій і юридичних дій керуючою філією (на заступника керуючого видається доручення на передоручення). 2) Досліджуються протоколи Зборів учасників банку, Засідань ради директорів, правління банку, накази й інші внутрішні документи. 3) Відповідність проведених банком операцій отриманої їм ліцензії (на підставі даних бухгалтерського обліку - балансу або оборотної відомості). … Далее »