Все про банковское дело

… У зв'язку із цим на підприємствах і організаціях установлюються норми витрати готівки з виторгу. 20. Порядок проведення перевірки підприємств і банків з питань організації готівково-грошового обігу. Відповідно до положення ЦБ РФ № 14-П кредитні організації зобов'язані не рідше 1 рази в 2 роки перевіряти порядок ведення операцій з готівкою клієнтів, що обслуговуються в них. Результати перевірок оформляються довідками. Матеріали перевірок розглядаються керівниками кредитних організацій. У випадку виявлення серйозних недоліків матеріали перевірок повинні бути спрямовані в податкові органи для вживання заходів фінансової й адміністративної відповідальності. Перевірки роботи підприємства з готівкою можуть здійснюватися разом із кредитними організаціями, ЦБ РФ, податковими органами. ЦБ РФ у плані комплексної або тематичної перевірки в обов'язковому порядку включає питання аудита роботи кредитної організації зі своїми клієнтами в частині ведення касових операцій. Дана перевірка включає: 1) Наявність і дотримання плану перевірок господарюючих суб'єктів кредитною організацією. 2) Наявність і правильність розрахунку по встановленню ліміту залишку готівки в касі. 3) Наявність довідок перевірок і порядок їхнього оформлення. 4) Оцінку повноти й ступеня охоплення операцій з готівкою перевірками. 5) Порядок розгляду результатів перевірок і характер вжитих заходів впливу. 21. Інкасація наявних коштів. З метою прискорення обігу готівки й своєчасного зарахування коштів на рахунок підприємств і організацій банки здійснюють інкасацію грошового виторгу. У кожній організації, з якої укладається договір на інкасацію, залежно від розміру виручки, видається парне число инкассационных сумок з порядковими номерами на них. виторг, Що Надійшов у касу підприємства, здається інкасаторам у закритих сумках. На суму грошей у сумці складається супровідна відомість в 3-х екземплярах: 1-й вкладається в сумку і є підставою для прибуткування грошей; 2-й - накладна - видається інкасаторові при передачі йому сумки; 3-я - квитанція з розпискою касира в прийомі сумки - передається инкассируемой організації. При одержанні сумки з виторгом інкасатор пред'являє посвідчення особи, доручення, явочну картку на збір виторгу в даної організації й одночасно повертає порожні сумки (Шевчук Д. … Далее »