Все про банковское дело

… 2) Проводиться ревізія готівки й цінностей у т.ч.: а) порядок і умови зберігання цінностей; б) перераховуються наявні банкноти по пачках і корінцям, монети по підписі на ярликах і мішках. Загальна сума залишку звіряється із книгою обліку готівки й цінностей і з оборотною відомістю або балансом. Проводиться суцільний полистный перерахування неповних пачок або мішків в ушкодженому впакуванні (розмір перерахування визначається керівником ревізії); в) перераховуються інші цінності: чеки, вкладні книжки й інші бланки суворої звітності; г) складається акт ревізії. 3) Перевірка дотримання кредитною організацією правил здійснення операцій з готівкою в т.ч.: а) порядок прийому готівки в прибуткову, у прибутково-видаткову й вечірню касу банку; б) порядок прийому вечірньою касою сумок з готівкою від інкасаторів і організація їхнього перерахування; в) візуальне спостереження за роботою касирів; г) документальна перевірка порядку прийому й видачі готівки; д) організація роботи каси поза касовим вузлом; е) організація роботи при використанні банкоматів. 23. Аудит депозитних операцій кредитної організації. Ціль проведення перевірки депозитних операцій: 1) Оцінка повноти й своєчасності виконання зобов'язань кредитних організацій перед вкладниками. 2) Перевірка дотримання норм цивільного законодавства, нормативних актів ЦБ РФ і внутрішніх становищ кредитної організації. При здійсненні депозитних операцій повинні бути дотримані наступні умови: 1) Депозитні операції здійснюються тільки на підставі виданої Банком Росії ліцензії (ліцензії на здійсненні депозитних операцій видається закінченні двох років від дня реєстрації кредитної організації). 2) Відносини між вкладниками й кредитною організацією регулюються договором банківського вкладу. Додатково вкладникові може видаватися ощадкнижка. 3) Зміни умов внесків повинне бути застережене в додатковій угоді. 4) Депозити фізичних і юридичних осіб повинні враховуватися на окремих особових рахунках і диференціюватися залежно від строків і процентних ставок. 5) Списання або зарахування коштів з депозитного рахунку для вкладника юридичної особи повинне здійснюватися тільки через розрахунковий рахунок. Документи необхідні для перевірки: 1) Договір банківського вкладу. … Далее »