Все про банковское дело

… 2) Книга реєстрації рахунків вкладника. 3) Внутрішні становища по здійсненню депозитних операцій (окремі по кожному виді внесків, як у філії, так і в головній організації). 4) Особові рахунки вкладників (регістр аналітичного обліку). 5) Оборотна відомість або відомість залишків із вказівкою всіх рахунків (регістри синтетичного обліку, підсумки яких повинні бути рівні). 6) Звіт про прибутки й збитки для перевірки віднесення нарахованого відсотка на видатки банку. Порядок проведення перевірки депозитних операцій передбачає перевірку наступних напрямків: 1) Перевірку наявності внутрішніх становищ по здійсненню депозитних операцій і його відповідності цивільному кодексу РФ і діючий норматив актам ЦБ РФ. 2) Перевірка наявності й правильності оформлення договору банківського вкладу. 3) Звірення кількості й укладених договорів з відкритими особового рахунка вкладників по книзі реєстрації. 4) Звірення даних аналітичного обліку із синтетичним (звіряються залишки в особових рахунках вкладників з даними відомостями залишків). 5) Перевірка правильності присвоєння номера рахунку другого порядку балансовим рахункам. 6) Перевірка кореспонденції рахунків (депозитні рахунки листуються з рахункам і 20202, 30102, розрахункові рахунки клієнтів). 7) Перевірка наявності довідок від юридичних осіб про повідомлення податкової інспекції про факти відкриття депозитних рахунків. 8) Перевірка правильності нарахування відсотків. 9) Наявності фактів розрахунків по депозитах з юридичними особами готівкою. 10) Перевірка своєчасності й правильності відбиття в балансі кредитної організації виплачуваних відсотків (для цього дані особових рахунків по обліку відсотків зіставляються з даними оборотної відомості й звіту про прибутки й збитки). 11) Перевірка відповідності підписів на видаткових документах клієнтів заявлених зразкам підписів. 24. Депозитні операції юридичних осіб, документообіг, можливі порушення. Юридичні особи можуть розміщати наявні в них тимчасово вільні кошти на депозитних рахунках у комерційному банку з метою одержання додаткового доходу. Однак юридичні особи не можуть перераховувати кошти, що перебувають у внесках іншим особам. На рахунках внесків і депозитів державних підприємств, організацій відображають операції тільки для обліку депозитів. … Далее »