Все про банковское дело

… 4) Довідки про постановку на облік в органах податкової інспекції, пенсійному фонді, комітеті зі статистиці, фонді обов'язкового медичного страхування. Основні напрямки перевірки: 1) Перевіряється наявність і правильність оформлення юридичних справ клієнтів. 2) Перевіряється наявність і правильність оформлення карток зі зразками підписів (надаються в 2-х екземплярах: 1-й екземпляр повинен бути завірений нотаріально; 2-ым екземпляром може бути ксерокопія, завірена підписами керівника й головного бухгалтера комерційного банку). У картці вказується періодичність видачі виписок по рахунках. 3) Перевіряється правильність присвоєння номера балансового рахунку. 4) Проводиться звірення відомості залишків і книги реєстрації рахунків з юридичними справами й картками зі зразками підписів у частині номера балансового рахунку й найменування клієнта. 5) Перевіряється порядок зберігання юридичних справ клієнтів. Вони повинні зберігатися в сейфі в головбуха або в юридичній службі комерційного банку. У ході перевірки можуть бути виявлені наступні порушення: 1) Відсутність окремих документів у юридичній справі клієнта або ж документ оформлений неправильно. 2) Неправильно оформлені картки зі зразками підписів. 3) Неправильно привласнений номер балансового рахунку (веде до перекручування звітності комерційного банку). 4) Розбіжність книги реєстрації рахунків і даних відомостей залишків. 5) Відсутні в книзі реєстрації оцінки про закриття рахунку. 6) Недотримання порядку зберігання юридичних справ. 27. Порядок проведення операцій по кореспондентських рахунках кредитної організації. Кореспондентські відносини між банками повинні бути засновані на обопільній умові, як при прямих кореспондентських відносинах, так і при встановленні кореспондентських відносин між банками й РКЦ. При аудиті необхідно звернути увагу на те, що договір повинен бути підписаний особами, що мають відповідні повноваження й завірений печатками 2-х сторін. Печатки повинні бути чіткими, форма заповнення - кожна. Аудит дотримання порядку відкриття корсчетов включає: 1) Перевірку наявності в юридичних справах комерційних банків-респондентів всіх обов'язкових документів. 2) Зіставлення кількості укладених договорів про кореспондентські відносини із записами в книзі реєстрації договорів. … Далее »