Все про банковское дело

… 3) Перевірку правильності оформлення договору. 4) Зіставлення даних, зазначених у справах на відкриття корсчета й залишків коштів на них з даними книги реєстрації договорів, книги відкритих рахунків і особових рахунків корсчета. Аудит порядку закриття рахунку: 1) Виявлення комерційного банку-респондента, рахунку якого є закритими на дату складання звітності на підставі запису в книзі реєстрації рахунків і книзі реєстрації договорів. 2) Виявлення, із чиєї ініціативи здійснюється закриття корсчета. 3) Перевірка наявності картотеки до позабалансового рахунку 90903 по даному комерційному банку-респонденті. 4) Наявність письмової заяви комерційного банку-респондента про закриття рахунку ЛОРО, або наявність приписань ЦБ РФ про обмеження або заборону операцій комерційного банку-респондента по рахунку НОСТРО. 5) Перевірка наявності невикористаних грошових чеків комерційного банку-респондента. 6) З'ясування наявності фактів відбиття операцій по особовому рахунку в день прийняття заяви. 7) Перевірка правильності й своєчасності перерахування залишків коштів з рахунку, що закрився, ЛОРО. 8) Наявність копій рекомендованих листів - повідомлень у кредитну організацію за місцем перебування стягуваних коштів при наявності картотеки неоплачених розрахункових документів через відсутність коштів на корсчете ЛОРО. Аудит обґрунтованості й своєчасності здійснення операцій по корсчету включає: 1) Перевірку своєчасності перерахування коштів, списаних з рахунку клієнта. 2) З'ясування суми, списаної з корсчета кредитної організації, але не віднесеної на відповідний рахунок клієнта, шляхом зіставлення виписки по корсчету із РКЦ і зведеного платіжного доручення. 3) Перевірку своєчасності зарахування виявлених сум на балансовий рахунок 47417 «Сума, списана з корсчета до з'ясування». 4) Перевірку своєчасності зарахування на відповідний рахунок коштів, що надійшли на корсчет кредитної організації в РКЦ. 5) Зіставлення дані виписки по корсчету із РКЦ із даними по платіжному дорученню й особовому рахунку. 28. Аудит міжбанківських розрахунків. При аудиті розрахункових операцій філій необхідно виходити з наступних основних правил: 1) Філії кредитної організації можуть проводити розрахунки, як у валюті РФ, так і в інвалюті, але тільки на підставі доручення, виданої керівникові філії головною організацією. … Далее »