Все про банковское дело

… Тому необхідно перевірити, чи відповідають проведені філією розрахункові операції по своєму субрахунку доручення. 2) На балансі комерційного банку й філій повинні бути одночасно відкриті взаємні рахунки межфилиальных розрахунків: для обліку поступаемых платежів 30301, що відправляються платежів 30302. 3) Щодня наприкінці операційного дня по кожній парі рахунків робиться єдиний результат по зробленим за день операціям з урахуванням вхідного залишку на початок дня. При цьому у зведеному щоденному балансі головного комерційного банку залишки по рахунках 30301 і 30302 повинні бути рівні. 4) У головному комерційному банку в повинні вестися окремі особові рахунки по кожній філії й видам валюти. 5) При взаємодії головного офісу й іногородніх філій операції по перерозподілі фондів і покриття збитків здійснюється на підставі внутрібанківського положення. Далі перевіряється обґрунтованість відкриття рахунку межфилиальных розрахунків (МФР): 1) Обґрунтованість банківських операцій і їхня відповідність положенню про філію й доручення, виданою головною кредитною організацією керівникові філії, а також їхня відповідність ліцензії головний кредитної организациии. 2) Наявність розпорядження керівника комерційного банку на відкриття рахунку МФР. 3) Відповідність відкритих рахунків МФР схемі рахунків філій, передбаченої внутрішніми правилами. Як окрема процедура при аудиті внутрібанківських розрахунків розглядається дотримання порядку проведення операцій по перерозподілі ресурсів між головною кредитною організацією й філіями. При цьому уточнюються умови, на підставі яких перерозподіляється ресурс (або терміновість і зворотність, або безплатність). Перевіряється наявність рахунку обліку перерозподілу ресурсів. Для обліку отриманих ресурсів повинен використовуватися рахунок 30305, для обліку переданих ресурсів - 30306. 29. Порядок надання й погашення кредитів клієнтами банку. Для розгляду питання про одержання кредиту юридична особа не залежна від організаційно-правової форми надає в кредитний відділ банку документи: 1) Заява на кредит із вказівкою суми кредиту, мети використання й строку повернення. 2) Юридичні документи. 3) Бухгалтерська звітність за 3 звітних періоди з оцінкою Податкової інспекції. … Далее »