Все про банковское дело

… 2) Установлення позичальникові заздалегідь ліміту кредитування, тобто максимальної суми заборгованості комерційному банку по цьому виді кредиту, що враховується на рахунку 44201-45401. 3) Визначення наявності граничного строку, протягом якого повинні погашатися виникаючі в нього зобов'язання перед банком по овердрафті. 4) Надання надійного й ліквідного забезпечення виконання зобов'язань по позичці. 5) Надання для оформлення кредиту всієї документації, запитуваної комерційним банком у позичальника при видачі разових короткострокових позичок. 6) Включення кредитного договору з комерційного банку на надання кредиту у вигляді овердрафта у встановлений перелік документації кредитної організації, закріпленою кредитною й обліковою політикою комерційного банку. 32. Вексельні кредити, особливості надання й аудит. У банківській практиці серед вексельних кредитів найбільше поширення одержав пред'явницький вексельний кредит у вигляді обліку комерційними банками векселів третіх осіб. У рамах перевірки даної операції аудитором запитується наступний пакет документів: 1) Положення про вексельне кредитування. 2) Регламент по роботі з векселями третіх осіб. 3) Інструкція про порядок відбиття видачі й погашення вексельних кредитів. 4) Меморандум про облікову політику комерційного банку. 5) Баланс комерційного банку за звітний рік. 6) Відомість залишків по балансових рахунках 512-519 у розрізі векселедавців. 7) Договір на найбільш велику суму угод з векселями за перевіряється период, що. 8) Особові рахунки окремих векселедавців. 9) Висновок фахівців комерційного банку про забезпеченість і ліквідність векселів, що враховуються. 10) Журнали внесистемного обліку по векселях, що перебувають у портфелі комерційного банку. 11) Розпорядження на адресу бухгалтерії по операціях із врахованими векселями. 12) Повний баланс ДЕПО на звітну дату. На підставі представлених документів по векселях сторонніх емітентів, що перебувають у портфелі комерційного банку, необхідно: 1) Провести аналіз динаміки й структури вексельного портфеля комерційного банку на основі даних балансу на початок року й на останню звітну дату. 2) Визначити дотримання встановлених лімітів вкладень на звітну дату й дотримання санкціонованості вкладень у векселі сторонніх емітентів по запитаних договорах угод з векселями. … Далее »